Inleiding
Reeds bij de 3e kwartaalrapportage 2018 zijn budgetten overgeheveld naar 2019. Bij het opstellen van de jaarrekening 2018 bestaat de mogelijkheid om aanvullende voorstellen te doen voor budgetoverhevelingen of een correctie voor te stellen op een (bij de 3e kwartaalrapportage) geaccepteerde budgetoverheveling. Door middel van deze kwartaalrapportage willen wij de raad informeren over de met betrekking tot de jaarrekening 2018 over te hevelen budgetten.
Een overzicht van de overhevelingen is als bijlage bij deze kwartaalrapportage toegevoegd. Hierbij is de reden van overheveling ook aangegeven.
Totaalbedrag
De over te hevelen exploitatielasten bedragen €9,1 miljoen en de over te hevelen baten €5,3 miljoen. De baten betreffen bijdrage derden, rijks- en provinciale bijdragen (€2,8 miljoen) en puttingen uit reserves (€2,5 miljoen).
Voor het uitvoeren van de verschillende prestaties, die mede betaald worden vanuit provinciale bijdragen, is het van belang dat het budget wordt overgeheveld naar 2019, zodat de prestatie kan worden gerealiseerd. Het saldobedrag van lasten minus baten van €3,8 miljoen is een nadelig onderdeel in de rekeninguitkomst 2018. Na aftrek van dit bedrag resteert dan vervolgens het rekeningresultaat 2018.
In de richtlijn voor de jaarrekening zijn de regels opgenomen, waaraan de overhevelingen moeten voldoen. Zo mogen geen structurele budgetten worden overgeheveld.
Ten aanzien van deze regel wordt een uitzondering gemaakt voor het niet uitgegeven bedrag van €627.000 van directie en teams. In 2019 wordt dit aangewend voor onder andere doorontwikkeling financiële en fiscale functie, instroom jongeren en vervanging langdurig zieken.
Zoals hierboven is aangegeven wordt bij de jaarrekening €9,1 miljoen aan exploitatielasten overgeheveld. Dit betreft een aanvulling op de €1,1 miljoen, die eerder bij de 3e kwartaalrapportage 2018 is overgeheveld.
Ter vergelijk hieronder een overzicht met de overhevelingen in de exploitatie van de laatste jaren.
(bedragen x €1.000) | |||||||
Omschrijving | 2013 | 2014 | 2015 | 2016 | 2017 | 2018 | |
3e kwartaalrapportage 2018 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 1.146 | |
Jaarrekening 2018 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 9.081 | * |
Totaal lasten exploitatie | 15.642 | 16.323 | 18.183 | 13.874 | 12.124 | 10.227 |
*Bij dit bedrag plaatsen we een tweetal opmerkingen:
- Bij de 3e kwartaalrapportage 2018 is al melding gemaakt van het overhevelen van bedragen in de rekening 2018 voor een aantal budgetten. In de bijlage is dit bij desbetreffende onderwerpen aangegeven.
- Onderdeel van het bedrag zijn overhevelingen voor stortingen in reserves door niet gerealiseerde verkopen van panden voor een bedrag van €2,6 miljoen.